1. Как можно получить социальный налоговый вычет по расходам на лечение и медикаменты?
150 тысяч рублей – это максимальный совокупный размер социальных вычетов по расходам, начиная с 2024 года. Важно, что в эту сумму не попадают расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение.
Способы получения налогового вычета.
Вычет на лечение с 2025 года можно получить в упрощенном порядке. Все это делается на основании предзаполненного заявления.
Документ автоматически формируется и размещается в Личном кабинете, если организация или индивидуальный предприниматель, которые предоставляли медицинскую услугу, отправили информацию в налоговый орган. Уточнить это можно непосредственно в медорганизации, где проходили лечение. И в таком случае вам останется только подписать заявление, которое будет сформировано налоговой в вашем Личном кабинете. Никакие дополнительные документы не потребуются. Но еще раз стоит уточнить, что это касается только вычета на лечение.
Есть еще два способа, по которым можно получить социальный налоговый вычет по расходам на лечение и медикаменты:
- это получение вычета у работодателя. В течение календарного года, в котором произведены расходы. Для этого нужно получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на социальный налоговый вычет и передать его в бухгалтерию, чтобы она не удерживала НДФЛ из заработной платы до тех пор, пока вы не получите весь вычет;
- либо по окончании календарного года, в котором произведены расходы, при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства или через Личный кабинет на нашем сайте. Важно, что к декларации необходимо приложить справку об оплате медицинских услуг (КНД 1151156), полученную в лечебном учреждении, оказавшем услугу.
2. Можно ли получить налоговый вычет мужу, если договор на оказание медицинских услуг оформлен на супругу?
По общему правилу вычет может получить тот, кто оплатил собственное лечение или лечение своих близких – супруга/супруги, родителей, детей или подопечных в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если учатся очно).
К общему имуществу супругов относятся, в том числе доходы каждого из супругов от трудовой деятельности.
Поэтому супруги вправе претендовать на получение социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на лечение независимо от того, на кого оформлены документы. Это касается как договора с лечебным учреждением, так и платёжных документов.
Таким образом, муж имеет право на налоговый вычет по расходам на лечение жены, даже если договор на оказание медуслуг оформлен на неё.
При этом рекомендуем в медицинской организации заказать справку об оплате медуслуг на имя супруга.
3. Врач назначил препараты, на которые рецепт не нужен. Можно ли получить вычет за стоимость лекарств?
Да, вычет можно получить в отношении любого назначенного врачом лекарства.
И для получения социального налогового вычета по расходам на приобретение лекарств необходимо наличие рецептурного бланка.
Но если назначение лекарства не требует рецепта, то подтвердить можно выпиской из медицинской документации пациента (например, выписной эпикриз из больницы).
Также еще понадобятся платежные документы на покупку лекарств.