Как правило, льготы по имущественным налогам (налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налоги) предоставляются гражданам в беззаявительном порядке на основании сведений, полученных от уполномоченных органов.
Предоставление льгот в беззаявительном порядке возможно в случае, когда налоговые органы располагают необходимой информацией об отнесении лица к льготной категории, полученной от уполномоченных органов.
В частности, налоговые органы централизованно получают информацию о следующих льготных категориях граждан:
- пенсионеры и предпенсионеры;
- инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
- многодетные семьи;
- ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
- ветераны боевых действий;
- участники специальной военной операции и члены их семей;
- владельцы хозяйственных строений или сооружений площадью не более 50-ти квадратных метров.
Вместе с тем в ряде случаев источником информации о наличии права на льготу или вычет являются только сами физические лица, поэтому таким налогоплательщикам необходимо представить заявление о праве на налоговую льготу. Это необходимо для того, чтобы при формировании налоговых уведомлений за 2025 год сведения о праве на льготы по налогам были учтены. Предельный срок для представления заявления о льготе законодательством не установлен, но налоговая служба рекомендует подать заявление и документы (при наличии), подтверждающие право на льготу до 1 апреля 2026 года.
Самый удобный способ подачи заявления на льготу — онлайн-сервис ФНС России «Личный кабинет для физических лиц». В нем автоматически заполняются данные заявителя и информация о выбранном льготном объекте. Подать заявление также можно лично в налоговой инспекции, через МФЦ или по почте. Форма заявления о предоставления налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления заявления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.
В случае направления физическим лицом в налоговый орган указанного заявления ранее, повторного предоставления не требуется. Проверить факт предоставления налоговых льгот можно также в Личном кабинете в разделе «Имущество», а также в разделе «Профиль».
Уточнить информацию о праве на налоговую льготу можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».